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Pourquoi un relevé bancaire qui tombe juste peut quand même être faux
Quand un tableur tombe juste, le solde d'ouverture plus toutes les opérations aboutit au solde de clôture. C'est un bon contrôle, et tout tableur établi à partir de relevés bancaires devrait le passer. Mais il prouve moins qu'il n'y paraît. Il prouve le total. Il ne prouve pas les lignes.
Ce que prouve un contrôle du solde
Il prouve que les montants du tableur font le même total que les montants du relevé. Si une ligne manque, est en double ou est mal lue, et que rien d'autre n'est faux, le total est faux et le contrôle le voit. C'est pour ça que c'est le premier contrôle à faire.
Trois façons pour un tableur de tomber juste tout en étant faux
1. Deux erreurs qui s'annulent
Disons qu'un paiement de 1 250 $ est lu 1 520 $, et qu'ailleurs un paiement de 930 $ est lu 660 $. L'un a 270 $ de trop et l'autre 270 $ de moins. Le total est bon, et le solde tombe juste au centime près. Les deux lignes sont fausses.
C'est pareil quand une ligne est oubliée et qu'une autre du même montant est ajoutée, ou quand une ligne inventée est ajoutée pour cacher une ligne mal lue. Ce dernier cas compte avec l'IA : une IA à qui on dit que les soldes doivent tomber juste peut ajouter une ligne pour y arriver.
Ce qui le repère : compter les lignes de chaque page et les comparer au PDF, et vérifier que chaque montant du tableur figure bien sur le relevé.
2. Le bon montant dans la mauvaise catégorie
Un contrôle du solde ne regarde pas du tout les catégories. Un achat de 400 $ dans une quincaillerie classé en carburant, ou quatre paiements chez un glacier classés en dons, tombent quand même parfaitement juste. Pour les impôts, un dossier de prêt ou un budget, la catégorie est souvent ce qui compte le plus.
Ce qui le repère : s'assurer que chaque établissement est identifié avant que ses paiements soient classés, et que le même établissement est toujours classé de la même façon.
3. La bonne ligne au mauvais endroit
Une ligne peut être juste en tout sauf sa place : le mauvais mois, la mauvaise année ou le mauvais compte. Un paiement de décembre classé en janvier tombe quand même juste sur l'année. Un virement mis sur le mauvais compte tombe quand même juste si les deux relevés sont dans la même feuille.
Ce qui le repère : vérifier que chaque mois s'ouvre là où le précédent s'est clos, que les dates autour du Nouvel An sont dans la bonne année, et que les virements apparaissent des deux côtés.
Alors, que doit vouloir dire « vérifié » ?
Un tableur sur lequel compter passe le contrôle du solde, et ceux-ci aussi :
- Chaque montant se trouve sur le relevé d'où il vient.
- Le nombre de lignes correspond au relevé, page par page.
- Chaque mois suit le précédent, sans mois manquant ni en double.
- Chaque commerce est identifié, et classé de la même façon à chaque fois.
- Les virements, remboursements et paiements rejetés sont rapprochés de leur contrepartie.
Notre guide Comment vérifier un tableur de relevés bancaires fait par l'IA passe en revue chacun de ces points, étape par étape.