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Como conferir um T-12 feito por IA

Por Ephraim Shapiro, fundador da BinaDesk · 2026-11-04

A IA consegue transformar um ano de extratos bancários num T-12 em minutos. Muitas vezes chega perto. Quando erra, fica exatamente igual. Veja como conferir, na ordem que pega mais erros com menos esforço.

1. Todos os extratos estão lá, sem buraco e sem sobreposição

Coloque os extratos em ordem de data. Cada um deve começar no dia seguinte ao fim do anterior, e o saldo inicial dele deve ser o saldo final do anterior, centavo por centavo. Um buraco quer dizer que falta um mês. Uma sobreposição quer dizer que alguns lançamentos podem estar contados duas vezes.

2. Cada extrato fecha com o saldo do próprio banco

Em cada extrato, pegue o saldo inicial, some os depósitos que o T-12 leu, tire as retiradas e compare com o saldo final que o banco imprimiu. Se não bater, um número foi lido errado ou um lançamento ficou de fora. Faça esta primeiro: nenhuma outra conferência pega um número lido errado.

3. Cada lançamento está no T-12, uma única vez

Os depósitos e retiradas do T-12, inclusive os que ficam abaixo do NOI, devem somar o mesmo que os totais do ano nos extratos. Se o T-12 tiver menos, lançamentos ficaram de fora. Se tiver mais, alguns foram contados duas vezes.

4. O dinheiro do dono está fora do NOI

Ache cada transferência que entra das outras contas do dono, cada aporte e cada distribuição. Nenhum deles é receita ou despesa operacional. Eles ficam abaixo do NOI.

5. O empréstimo e as cauções estão fora do NOI

Ache o dinheiro do empréstimo, as parcelas do financiamento e as cauções dos inquilinos recebidas e devolvidas. Nenhum deles é receita ou despesa operacional. A parcela do financiamento vai no serviço da dívida, abaixo do NOI.

6. Cada cheque está ligado a quem recebeu

Um extrato bancário mostra só o número de um cheque. Pegue o registro de cheques, ou as imagens dos cheques, e ligue cada cheque a quem ele pagou. Depois confira se cada um está na linha desse beneficiário, e não num chute.

7. A linha de cada lançamento combina com o que ele diz

Percorra os lançamentos e leia o que cada um diz em relação à linha onde está. Uma companhia de serviços em aluguel, um reembolso em receita, um conserto em obras de capital: cada um mexe no NOI de um jeito que o banco não sustenta.

8. Os itens pontuais estão abaixo do NOI

Procure tudo o que não vai se repetir: uma indenização do seguro, uma rescisão antecipada paga por inquilino, uma restituição de imposto, um telhado novo, os custos de compra ou de refinanciamento. Cada um deve ficar abaixo do NOI, na sua própria linha, para o NOI mostrar um ano normal.

9. Nenhum mês foge do normal sem motivo

Leia cada linha ao longo dos doze meses. Um mês muito acima ou abaixo dos outros é um fato real que você sabe explicar, ou é um erro: um pagamento contado duas vezes, um mês faltando ou algo na linha errada.

10. Cada número leva aos seus lançamentos

Escolha algumas células do T-12 e ache os lançamentos que as formam. Cada número deve ser a soma dos seus lançamentos, de preferência como fórmula. Um número que você não consegue rastrear é um número que você não consegue defender diante de um credor ou de um sócio.

Lista rápida

1. Todos os extratos estão lá, sem buraco e sem sobreposição.
2. Cada extrato fecha com o saldo final do banco.
3. Cada lançamento está no T-12, uma única vez.
4. O dinheiro do dono está fora do NOI.
5. O empréstimo e as cauções estão fora do NOI.
6. Cada cheque está ligado a quem recebeu.
7. A linha de cada lançamento combina com o que ele diz.
8. Os itens pontuais estão abaixo do NOI.
9. Nenhum mês foge do normal sem motivo.
10. Cada número leva aos seus lançamentos.