Start › Ratgeber › Geht auf, ist aber falsch
Warum ein Kontoauszug, der aufgeht, trotzdem falsch sein kann
Wenn eine Tabelle aufgeht, landet der Anfangssaldo plus alle Buchungen genau beim Endsaldo. Das ist eine gute Prüfung, und jede Tabelle aus Kontoauszügen sollte sie bestehen. Aber sie beweist weniger, als es scheint. Sie beweist die Summe. Sie beweist nicht die Zeilen.
Was eine Saldenprüfung beweist
Sie beweist, dass die Beträge in der Tabelle dieselbe Summe ergeben wie die Beträge auf dem Auszug. Wenn eine Zeile fehlt, doppelt oder falsch gelesen ist und sonst nichts falsch ist, stimmt die Summe nicht, und die Prüfung findet es. Deshalb sollte jeder sie zuerst machen.
Drei Arten, wie eine Tabelle aufgeht und trotzdem falsch ist
1. Zwei Fehler, die sich aufheben
Sagen wir, eine Zahlung von $1,250 wird als $1,520 gelesen, und anderswo wird eine Zahlung von $930 als $660 gelesen. Die eine ist $270 zu hoch, die andere $270 zu niedrig. Die Summe stimmt, und der Saldo geht auf den Cent auf. Beide Zeilen sind falsch.
Dasselbe passiert, wenn eine Zeile fehlt und eine andere mit demselben Betrag dazukommt, oder wenn eine erfundene Zeile eingefügt wird, um eine falsch gelesene zu verdecken. Der letzte Fall ist bei KI wichtig: Eine KI, der man sagt, dass die Salden stimmen müssen, kann dafür eine Zeile einfügen.
Was es findet: die Zeilen auf jeder Seite zählen und mit dem PDF vergleichen, und prüfen, dass jeder Betrag in der Tabelle auf dem Auszug steht.
2. Der richtige Betrag in der falschen Kategorie
Eine Saldenprüfung schaut gar nicht auf Kategorien. Ein Einkauf von $400 im Baumarkt unter Tanken, oder vier Zahlungen in einer Eisdiele als Spende, gehen trotzdem perfekt auf. Für die Steuer, einen Kreditantrag oder ein Budget ist die Kategorie oft das Wichtigste.
Was es findet: sicherstellen, dass jedes Geschäft herausgefunden wird, bevor seine Zahlungen einsortiert werden, und dass dasselbe Geschäft jedes Mal gleich einsortiert wird.
3. Die richtige Zeile am falschen Ort
Eine Zeile kann in allem stimmen außer darin, wo sie steht: im falschen Monat, im falschen Jahr oder auf dem falschen Konto. Eine Dezember-Zahlung im Januar geht fürs Jahr trotzdem auf. Eine Überweisung auf dem falschen Konto geht trotzdem auf, wenn beide Auszüge im selben Blatt sind.
Was es findet: prüfen, dass jeder Monat dort beginnt, wo der vorige aufgehört hat, dass Daten rund um den Jahreswechsel im richtigen Jahr stehen, und dass Überweisungen auf beiden Seiten erscheinen.
Was muss „geprüft“ also heißen?
Eine Tabelle, auf die Sie sich verlassen können, besteht die Saldenprüfung und auch diese:
- Jeder Betrag steht auf dem Auszug, aus dem er kommt.
- Die Zahl der Zeilen passt zum Auszug, Seite für Seite.
- Jeder Monat schließt an den nächsten an, keiner fehlt oder ist doppelt.
- Jedes Geschäft ist herausgefunden und wird jedes Mal gleich einsortiert.
- Überweisungen, Erstattungen und zurückgebuchte Zahlungen sind ihrer Gegenseite zugeordnet.
Unser Ratgeber So prüfen Sie eine Kontoauszugs-Tabelle, die eine KI gemacht hat geht jeden Punkt Schritt für Schritt durch.