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So prüfen Sie ein von KI erstelltes T-12

Von Ephraim Shapiro, Gründer von BinaDesk · 2026-11-04

KI kann aus einem Jahr Kontoauszügen in Minuten ein T-12 machen. Oft liegt sie nah dran. Liegt sie falsch, sieht es genauso aus. So prüfen Sie es, in der Reihenfolge, die mit dem wenigsten Aufwand die meisten Fehler findet.

1. Alle Auszüge sind da, ohne Lücke und ohne Überschneidung

Legen Sie die Auszüge nach Datum hin. Jeder sollte am Tag nach dem Ende des vorigen beginnen, und sein Anfangssaldo sollte auf den Cent der Endsaldo des vorigen sein. Eine Lücke heißt, dass ein Monat fehlt. Eine Überschneidung heißt, dass Buchungen womöglich doppelt gezählt sind.

2. Jeder Auszug geht auf den Saldo der Bank auf

Nehmen Sie für jeden Auszug den Anfangssaldo, addieren Sie die Gutschriften, die das T-12 gelesen hat, ziehen Sie die Abbuchungen ab und vergleichen Sie mit dem Endsaldo, den die Bank gedruckt hat. Weicht es ab, wurde eine Zahl falsch gelesen oder eine Buchung übersehen. Machen Sie diese Prüfung zuerst: Keine andere findet eine falsch gelesene Zahl.

3. Jede Buchung steht im T-12, genau einmal

Die Gutschriften und Abbuchungen im T-12, auch die unterhalb des NOI, sollten zusammen die Jahressummen der Auszüge ergeben. Hat das T-12 weniger, fehlen Buchungen. Hat es mehr, wurden manche doppelt gezählt.

4. Das Geld des Eigentümers ist aus dem NOI heraus

Suchen Sie jede Überweisung von anderen Konten des Eigentümers, jede Einlage und jede Entnahme. Keine davon ist Einnahme oder Betriebskosten. Sie gehören unter das NOI.

5. Der Kredit und die Kautionen sind aus dem NOI heraus

Suchen Sie die Kreditauszahlung, die Kreditraten und die Mietkautionen, die eingezahlt und zurückgezahlt wurden. Keine davon ist Betriebseinnahme oder Betriebskosten. Die Kreditrate gehört in den Schuldendienst, unter das NOI.

6. Jeder Scheck ist seinem Empfänger zugeordnet

Ein Kontoauszug zeigt nur die Nummer eines Schecks. Nehmen Sie das Scheckregister oder die Scheckbilder und ordnen Sie jeden Scheck dem zu, an den er ging. Prüfen Sie dann, ob jeder in der Zeile dieses Empfängers steht und nicht in einer geratenen.

7. Die Zeile jeder Buchung passt zu ihrem Text

Gehen Sie die Buchungen durch und lesen Sie den Text jeder einzelnen gegen die Zeile, in der sie steht. Ein Versorger unter Miete, eine Erstattung unter Einnahmen, eine Reparatur unter Investitionen: Jede davon verschiebt das NOI auf eine Weise, die die Bank nicht stützt.

8. Einmalige Posten stehen unter dem NOI

Suchen Sie alles, was nicht wiederkommt: eine Versicherungszahlung, eine Abfindung für eine Vertragsauflösung, eine Steuererstattung, ein neues Dach, die Kosten von Kauf oder Refinanzierung. Jeder Posten sollte in einer eigenen Zeile unter dem NOI stehen, damit das NOI ein normales Jahr zeigt.

9. Kein Monat fällt ohne Grund aus der Reihe

Lesen Sie jede Zeile über die zwölf Monate. Ein Monat weit über oder unter den anderen ist entweder ein echtes Ereignis, das Sie benennen können, oder ein Fehler: eine doppelt gezählte Zahlung, ein fehlender Monat oder etwas in der falschen Zeile.

10. Jede Zahl lässt sich auf ihre Buchungen zurückführen

Wählen Sie ein paar Zellen im T-12 und suchen Sie die Buchungen, aus denen sie bestehen. Jede Zahl sollte die Summe ihrer Buchungen sein, am besten als Formel. Eine Zahl, die Sie nicht zurückverfolgen können, können Sie auch vor einem Kreditgeber oder Partner nicht vertreten.

Kurze Checkliste

1. Alle Auszüge sind da, ohne Lücke und ohne Überschneidung.
2. Jeder Auszug geht auf den Endsaldo der Bank auf.
3. Jede Buchung steht im T-12, genau einmal.
4. Das Geld des Eigentümers ist aus dem NOI heraus.
5. Der Kredit und die Mietkautionen sind aus dem NOI heraus.
6. Jeder Scheck ist seinem Empfänger zugeordnet.
7. Die Zeile jeder Buchung passt zu ihrem Text.
8. Einmalige Posten stehen unter dem NOI.
9. Kein Monat fällt ohne Grund aus der Reihe.
10. Jede Zahl lässt sich auf ihre Buchungen zurückführen.